Nakit Akış Danışmanlığı (Ankara)
13 Haftalık Model ile Likidite Yönetimi

Nakit Akışı Nedir? Neden Kritik?

Kârlılık ile nakit akışı aynı şey değildir. Geciken tahsilatlar, yüksek stok ve uyumsuz tedarikçi vadeleri kârlı şirketleri dahi likidite baskısına sokabilir. Haftalık frekansta planlanan bir model; kasa açığı haftalarını, minimum kasa seviyesini ve borç ödeme takvimini netleştirir, sürprizleri azaltır.

Hedefimiz; DSO (ortalama tahsilat günü) düşüşü, stok devir hızı artışı ve kısa vadeli finansman ihtiyacının kontrollü hale gelmesidir.

13 Haftalık Nakit Akış Modeli (Rolling)

13 hafta; kısa dönem operasyon ritmi için ideal bir penceredir. Her hafta giriş–çıkış kalemleri güncellenir, Baz / İyimser / Stres senaryoları karşılaştırılır. Dip/tepe haftaları ve aksiyon tetikleyicileri (tahsilat hızlandırma, ödeme yeniden planlama, iskonto) belirlenir.

Model; satış–tahsilat varsayımları, tedarikçi ödeme planı, kredi çizgisi kullanımı ve vergisel nakit etkilerini birlikte gösterir.

Hizmet Kapsamı

1) Hızlı Teşhis (1–2 Hafta): Kasa/banka, alacak yaşlandırma, stok devir, tedarikçi vade ve veri kalitesi kontrolü.

2) Model Kurulum: 13 haftalık giriş–çıkış planı, minimum kasa seviyesi, senaryo setleri ve görsel dashboard.

3) Uygulama & İyileştirme: Tahsilat politikaları ve SLA’ler, iskontolar, limitler; tedarikçi vadelerinin yeniden müzakeresi.

4) Raporlama & Eğitim (TMS/IAS 7 Uyum): Doğrudan/dolaylı yöntem anlatımı, işletme–yatırım–finansman sınıflandırması, ekip eğitimi.

Raporlama: TMS/IAS 7 ve Operasyonel Takip

Finansal tablolarla uyum için TMS/IAS 7 çerçevesi referans alınır. Operasyonel tarafta ise haftalık sapma analizi, KPI takibi (DSO, DPO, stok gün) yapılır. Model çıktılarını bordro/vergi dönemleri ve MPHB nakit etkileriyle birlikte okuruz.

Böylece bütçe–gerçekleşen farkları erken görünür, aksiyonlar gecikmez.

Metodoloji (Adım Adım)

1) Veri toplama & doğrulama (muhasebe/ERP, ekstreler) • 2) Model kurgusu (varsayımlar, sezonsallık) • 3) Senaryolar (Baz/İyimser/Stres) • 4) Aksiyon planı (tahsilat–ödeme takvimi, iskonto–kredi çizgisi) • 5) Haftalık takip & rolling güncelleme, KPI raporu.

Sektörel Yaklaşım

İmalat: Hammadde–yarımamul finansmanı ve üretim döngüsü senkronizasyonu.
İnşaat: Hakediş gecikmeleri ile tedarikçi ödemelerinin dengelenmesi.
Perakende: Sezonsallık, kampanya dönemleri ve kasa yönetimi.
Hizmet: Proje/abonelik işlerinde sözleşme koşulları ve tahsilat ritmi.

Vaka Örneği (Temsili)

DSO 62 → 45 gün, kasa açığı haftası 9. → 12. haftaya ötelendi, kısa vadeli kredi ihtiyacı yaklaşık %30 azaldı. Not: Sonuçlar sektöre ve uygulama disiplinine göre değişir; garanti içermez.