Mali Yapılanmanın Amacı ve Kapsamı
Ankara/Çankaya’da mali yapılanma; şeffaf raporlama, denetime hazırlık ve ölçeklenebilir büyüme için
süreç–organizasyon tasarımı, hesap planı standardizasyonu, bütçe & nakit akışı,
iç kontrol ve KPI tabanlı raporlama bileşenlerinden oluşur.
Neden Mali Yapılanma?
Veriyi tekilleştirir, hatayı ve iş tekrarını azaltır, yönetim kararlarını hızlandırır. Denetime hazır yapıyla riskler kontrol altına alınır.
Beklenen Çıktılar
Board pack: Standart aylık yönetim raporu seti.
Şeffaflık: Hesap planı ve kodlama standardı.
Denetime hazır yapı: Süreç & kontrol dokümantasyonu.
Bütçe disiplini: Hedef–gerçekleşen, varyans ve aksiyon.
Hızlı kapanış: Kapanış kontrol listeleri (fast close).
KVKK uyumu: Yetki, log ve veri maskeleme.
Organizasyon ve Süreç Tasarımı
Yetki matrisi, onay zinciri ve iş akışlarıyla satınalma–satış–tahsilat–ödeme döngüsünü standartlaştırır, 4 göz prensibiyle hataları azaltırız.
Yetki Matrisi ve Onay Zinciri
RACI ve limit politikalarıyla görevler ayrılığını netleştiririz.
Süreç Haritaları ve Dokümantasyon
SOP, form ve kontrol listeleriyle süreçleri ölçülebilir hale getiririz.
RACI modeli: Sorumlu–onaylayan ayrımı netleşir.
4 göz prensibi: Kritik adımlarda çift kontrol.
İş akışı görünürlüğü: Satınalma–ödeme ve satış–tahsilat.
Standart formlar: Fatura, sipariş, teklif onay şablonları.
Kontrol listeleri: Kapanış ve mutabakat adımları.
Üç hat savunma: İş birimi–iç kontrol–iç denetim.
Hesap Planı ve Muhasebe Mimarisinin Standardizasyonu
Tek Düzen Hesap Planı uyumu, yardımcı hesap yapısı ve maliyet merkezleriyle ürün/hizmet bazlı ölçülebilirlik sağlarız.
Kodlama Standardı ve Maliyet Merkezleri
Departman, proje ve lokasyon bazlı kırılımlarla detaylı takip.
Kapanış Kontrol Listesi (Fast Close)
Dönem sonu mutabakatları, tahakkuk ve düzeltme kayıtları standartlaşır.
TDHP uyumu: Yardımcı hesap ve alt kırılımlar netleşir.
Maliyet merkezi: Ürün/hizmet marjlarını izlenebilir kılar.
Hızlı kapanış: Kontrol listeleriyle hatasız kapanış.
Mutabakat: Cari, banka, stok ve mizan eşleştirmeleri.
Şeffaf raporlama: Finansal tablolar net ve karşılaştırılabilir.
Hata azaltma: Tekilleştirilmiş veri ve kontrol adımları.
Bütçe, Nakit Akışı ve Çalışma Sermayesi
Yıllık/aylık bütçeler, varyans analizi ve nakit akışı senaryoları ile DSO/DPO/DIO hedefleri belirlenir; tahsilat politikası ve ödeme rotası kurgulanır.
Varyans Analizi ve Aksiyon Yönetimi
Hedef–gerçekleşen sapmaları için net aksiyon listeleri oluştururuz.
Nakit Döngüsü Optimizasyonu
Tahsilat–ödeme–stok gün sayıları optimize edilerek likidite korunur.
Gerçekçi bütçeler: Hedef–gerçekleşen ve varyans takibi.
Nakit planı: Haftalık/aylık nakit görünürlüğü ve senaryolar.
Çalışma sermayesi: DSO/DPO/DIO iyileştirme hedefleri.
Tahsilat politikası: Limit, vade ve tahsilat skor kartı.
Ödeme rotası: Tedarikçi önceliklendirme ve vade yönetimi.
Likidite güvenliği: Minimum kasa/banka eşikleri.
İç Kontrol Sistemi ve Uyum
Risk analizi, ana kontrol noktaları ve görevler ayrılığı ile süreç güvenliği sağlanır; Vergi/SGK/TTK ve KVKK gereklilikleriyle uyumlanır.
Risk Analizi ve Kontrol Noktaları
Hile ve hata risklerini azaltan “key controls” belirlenir ve izlenir.
Mevzuat ve KVKK Uyumu
İmza/limit politikaları, erişim logları ve veri maskeleme uygulanır.
SoD (segregation of duties): Görevler ayrılığı netleşir.
İç kontrol matrisi: Süreç–risk–kontrol eşleştirmesi.
Uyum takibi: Politika ve prosedürlere bağlılık.
KVKK politikaları: Yetki, log ve saklama süreleri.
Kanıt dosyaları: Denetim için iz bırakma ve arşiv.
Sürekli iyileştirme: Periyodik test ve güncelleme.
KPI Tabanlı Raporlama ve Yönetim Dashboard’ları
Finansal (EBITDA, brüt kâr, katkı payı, nakit dönüş) ve operasyonel (stok devir, sipariş–tahsilat) KPI’ları standart panellerde izleriz.
Aylık Yönetim Raporu & Board Pack
Hedef–gerçekleşen, sapma ve aksiyon planı tek paket halinde sunulur.
Veri Doğrulama ve Mutabakat
Kontrol listeleri ve veri doğrulama kurallarıyla hatasız raporlama.
Standart KPI seti: Kârlılık, büyüme, verimlilik.
Dashboard’lar: Yönetim için tek bakışta özet paneller.
Hedef–gerçekleşen: Sapma analizi ve aksiyon.
Board pack: Aylık yönetim kurulu dosyası.
Veri doğrulama: Mutabakat ve kontrol listeleri.
Hızlı kapanış: Kapanış süresi kısalır, hatalar azalır.
Kârlılık Optimizasyonu ve Maliyet Yönetimi
Ürün/hizmet bazlı marj analizi (ABC), fiyatlandırma stratejileri ve hızlı kazanımlarla kârlılığı artırırız.
Marj Analizi ve Fiyatlandırma
Katkı payı, kırılma noktası ve elastikiyete göre fiyat stratejisi.
Maliyet Düşürme ve Operasyonel Verimlilik
ABC maliyetleme: Doğru maliyet yüklemesi.
İsraf kontrolü: Fire, iskonto ve iade azaltma.
Lojistik/tedarik: Tedarik ve nakliye maliyeti optimizasyonu.
Quick wins: 30–60 günde hayata geçen tasarruflar.
Fiyat–marj dengesi: Piyasa/rekabet odaklı marj yönetimi.
Operasyonel ritim: Sürekli iyileştirme döngüsü.
Borç ve Sermaye Yapısının Güçlendirilmesi
Borç yeniden yapılandırma, covenant takibi ve yatırım projelerinde ROI/NPV/IRR analizleriyle finansal denge kurarız.
Finansman Seçenekleri ve Uyum
Kredi, leasing ve faktoring alternatifleri; teminat–nakit akışı uyumu.
Yatırım Projeleri ve Duyarlılık Analizi
Senaryolu IRR/NPV hesaplarıyla sağlıklı yatırım kararları.
ERP ve E-Dönüşüm Entegrasyonu
Muhasebe–ERP veri modeli ve e-Fatura/e-Defter entegrasyonuyla hızlı kapanış ve hatasız raporlamayı standartlaştırırız.
Veri Modeli ve Entegrasyon
Tek kaynak, tek doğruluk ilkesiyle uçtan uca veri akışı.
Kapanış Hızlandırma ve Dashboard’lar
Excel bağımlılığını azaltan paneller ve kapanış otomatizasyonu.
Neden Ramazan Güler SMMM?
Yerel uzmanlık (Ankara/Çankaya), şeffaf ücret ve denetime hazır kurulum ile sürdürülebilir sonuç üretiriz.
Deneyim ve Güven
23+ yıl tecrübe, sektörler arası uygulama.
Denetime Hazır Yapı
Süreç, kontrol ve rapor seti standardı.
Aksiyon Odaklı Teslim
Net takvim ve hızlı kazanımlar.
